长沙市开福区人民政府工作部门责任清单(2015版 第一批)

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区财政局
  • 序号

    主要职责

    具体事项

    备注

    1

    贯彻执行国家财税法律、法规和方针政策,指导全区财政工作;参与制定各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议;完善鼓励公益事业发展的财税政策

    牵头起草全区财政发展规划等宏观政策、财政方面的规范性文件以及鼓励公益事业发展的财税政策,提请区政府审议通过后组织实施

     

    提出贯彻落实财税政策的建议

     

    提出增收节支、平衡预算措施和加强预算管理的建议

     

    深化财政预算改革、实施全面规范、公开透明的预算制度

     

    建立中期财政预算框架体系,编制权责发生制政府综合财务报告

     

    会同电子政务办建设、维护综合治税平台

     

    2

    负责全区财政收支管理,执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的制度及办法;执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》;牵头组织、指导、协调财政收入,负责财税任务、财源建设专项考核

    负责全区财政收支管理,执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的制度及办法;执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》

     

    加强财源建设,组织协调税务征管部门、街道及其他职能部门做好全区财政收入工作

     

    拟定税务部门、街道财税收入绩效考核办法,牵头财税任务、财源建设考核奖励

     

    3

    负责编制年度区本级预算草案并组织预算执行;编制区本级财政总决算;汇总全区财政收支预算,汇总全区财政总决算;受区人民政府委托,向区人大及其常委会报告区本级预算、预算调整、预算执行情况和财政总决算;组织制定区本级经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算,对本级各部门(单位)的预算编制、执行、调整和决算实施监督;根据区人民政府授权,依法对街(乡、园、局)的预算执行情况实施监督、指导、初审工作,加强村级(社区)财务管理的监督、指导

    牵头编制并组织实施年度区本级一般公共预算、国有资本金、社保基金的预算调整和预决算,承担向区人大报告预算调整和预决算的具体工作

     

    牵头组织部门预算和政府项目预算的布置、审核、批复、调整工作,制定区本级部门预算的开支标准、定额标准

     

    负责各类预算指标的下达、审核,根据下达的预算指标,按进度审核预算单位的用款计划;办理与市财政的结算事项

     

    负责全区财政收入的组织协调与调度;负责全区预算执行及分析

     

    编制区级财政总决算,牵头组织区级部门决算的编制、审核、批复

     

    建立健全专项资金和上级专项转移支付资金的管理,监督管理专项资金和上级专项转移支付资金支出,严格专项资金的审核拨付

     

    负责对本级各部门(单位)的预算编制、执行、调整和决算实施监督

     

    根据区人民政府授权,依法对街道的预算执行情况实施监督、指导工作

     

    加强村级(社区)财务管理的监督、指导

     

    4

    负责政府非税收入与政府性基金管理;负责行政事业性收费项目和标准的审核,参与制订、调整行政事业性收费标准;管理财政票据,承担彩票监督管理工作。

    负责贯彻落实和制定非税收入征收管理的制度、办法;监督管理全区非税收入与政府性基金;组织、委托和督促全区各执收单位做好非税收入征缴工作;负责相关单位非税收入缓减免的审核与报批事项

     

    负责全区财政票据监督管理;负责财政票据的购领、使用、保管、核销及销毁等管理工作,以及财政票据年检工作;负责对非税收入票据使用情况、账户管理情况进行稽查,并提出处理意见;负责拟定加强非税收入管理的措施、意见及年度稽查计划

     

    根据全年非税收入计划,按进度合理组织各项收入上缴国库和财政专户;负责全区非税收入的资金管理及会计核算,确保财政资金安全;根据国家、省、市政府文件规定,办理非税收入上下级分成工作

     

    查处非税收入征收管理中的违纪违规行为;负责全区非税收入收支解缴的监督检查

     

    负责行政事业性收费项目和标准的审核;参与制定、调整行政事业性收费标准

     

    监督全区彩票资金的使用;会同有关部门研究制定彩票公益金使用管理制度

     

    督查基金监管制度的执行情况

     

    负责行政事业单位罚没财物处置监督管理工作

     

    5

    组织制定国库管理制度、国库集中支付制度,指导和监督全区国库集中支付业务,按规定开展国库资金安全管理工作;负责制定政府采购制度并监督管理,加强对中介机构的管理考核;改革完善行政事业单位工资管理办法,加强工资统发管理。

    管理区级国库资金和财政专户资金,办理预算内外资金收支结算拨付工作;保证资金安全,按规定开展国库资金和财政专户资金的保值增值工作;负责财政资金结算划拨和区级财政的资金调度

     

    负责区级财政总预算会计、财政专户会计工作

     

    负责财政专户银行账户管理,承担区财政专户和区级预算单位银行账户的开户审批备案

     

    负责贯彻落实国家、省、市、区政府采购政策制度;拟定集中采购限额目录和限额标准

     

    依法审批非公开招标方式的政府采购事项

     

    负责政府采购计划实施、合同备案,监督政府制度和合同执行情况

     

    5

     

    负责对政府采购进行统计、分析和评价工作,组织政府采购信息化推进工作

     

    负责受理政府采购项目的投诉

     

    负责监管公务车辆的定点维修、保险、加油;负责政府的会议、印刷、办公用品的定点管理工作

     

    负责依法处理政府采购投诉,组织开展采购代理机构的监督检查,查处违法违规行为

     

    负责推行国库集中支付制度改革工作,建立国库单一账户体系

     

    承担与代理银行、预算单位的对账工作

     

    负责监督代理银行办理财政资金直接支付、授权支付业务及代理协议执行

     

    承担对纳入国库集中支付的预算单位的直接支付,承担审核、支付工作

     

    承担对纳入国库集中支付的预算单位的授权支付,进行不定期稽核检查

     

    负责贯彻落实国家有关财政统发工资的政策、制度和办法;按照编办、人社部门核准的人员和工资标准,分单位建立更新人员工资档案

     

    负责全区统发单位工资发放,负责工资信息的录入、修改及汇总;代扣代缴个人所得税和住房公积金

     

    6

    负责国有资产监督管理工作;组织实施国有资产的清产核资、产权界定和登记;负责国有资产管理的统计、分析、转让和处置以及产权纠纷调处与行政仲裁,并按政府批准将国有资产委托相关部门管理、经营。

    拟定区级行政事业单位国有资产管理相关规章制度,按规定管理行政事业单位国有资产

     

    负责建立和完善行政事业单位国有资产信息系统,做好国有资产统计、报告、分析工作,实现国有资产动态管理

     

    负责监管行政事业单位和国有企业资产评估核准与备案

     

    组织开展区属事业单位及创办经济实体产权登记工作和行政事业单位国有资产的清产核资、产权界定以及产权纠纷调处与行政仲裁

     

    负责办理全区范围的国有资产的调配和处置

     

    7

    负责对部门预算项目支出和政府投资项目决算进行审核;推行重点工程项目的报账管理,做好政府投资项目的预算上限值的编审和工程财务决算工作;承担农业财务、财政支农有关专项资金及农业综合开发管理工作。

    负责对部门预算项目支出和政府投资项目决算进行审核

     

    督促项目单位做好工程财务决算工作

     

    督促落实基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险基金和社会保障、就业、医疗卫生的财务制度,监督各项社会保障资金的使用和管理

     

    组织实施财政支农专项资金管理

     

    8

    贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法,防范财政风险;负责统一管理区政府内外债,制定基本管理制度;按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款;承担财税领域交流与合作的具体工作

    负责全区政府性负债的管理工作

     

    负责偿债准备金的管理和运作

     

    负责组织编制年度债务收支计划

     

    贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法,防范财政风险

     

    按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款

     

    9

    负责全区的会计管理工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度;负责对区属重点工程指挥部委派财务人员;组织实施全区财会人员培训;负责各街(乡、园、局)财政所(科、局)的财政财务指导和管理工作;组织实施本级财政支出绩效评估工作,提出加强财政管理的政策建议

    负责全区会计管理工作,对《会计法》执行情况进行检查监督

     

    通过中华会计函授学校长沙分校对区本级的会计从业人员进行继续教育培训

     

    监督管理会计代理记账机构工作

     

    组织和管理全区会计财务人员培训工作,制定培训计划并做好相关服务工作

     

    制定预算绩效管理政策、制度和办法,建立财政支出绩效评价指标体系和评价标准

     

    组织开展预算绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理工作

     

    组织开展区级财政专项资金自评、重点评价和部门整体支出绩效评价

     

    组织指导区直预算部门开展预算绩效管理工作

     

    负责街道财政所的财政财务指导和管理工作

     

    10

    组织监督财税方针政策,法律、法规的执行情况

    制定财政监督检查的计划和制度

     

    牵头组织监督检查财税法规、政策和财经纪律的执行情况

     

    牵头组织监督检查本级财政预算的编制与执行,各项财政收入的征管和财政资金的分配、使用、效益情况

     

    负责会计信息质量的监督检查

     

    负责对违反财税法规、政策和财经纪律、财务会计制度的行为进行检查处理,并依法做好违规款项的收缴入库工作

     

    负责受理违反财税法规、政策、制度的重大举报案件

     

  • 序号

    管理事项

    相关部门

    职责分工

    相关依据

    案例

    1

    社会保险基金收支管理工作

    开福区财政局

    负责本级社会保险基金预决算草案编制,审核汇总全区社保基金预决算;负责本级社会保险基金财政专户的管理、资金管理和会计核算管理;建立健全基金保值增值制度及运作机制,制定具体转存定期存款、购买国家债券的操作方案,并按规定的程序实施;依法对社会保险基金的收支和管理情况实施监督

    《中华人民共和国社会保险法》,财政部《社会保险基金财务制度》(财社字〔199960号),财政部《关于加强和规范社会保障基金财政专户管理有关问题的通知》(财社〔20123),财政部《财政专户管理办法》(财库〔201346号)

    某企业经办人员将某月该单位人员社保缴至区人社局社保所汇缴收入户,社保所月末将收入户清零,缴至区财政局对应专户;区人社局每月月初提出当月用款计划,区财政局审核拨付当月用款至社保所支出户,由区人社局发放个人;当月财政局专户结余资金,在留足2个月使用额度后由区财政局提出保值增值方案,转存定期或购买国债。

  • (一)非税收入监管

     

    为了规范政府非税收入管理,提高政府公共管理和公共服务水平,保障经济社会健康发展,根据有关法律、行政法规的规定,特制定如下监管制度:

    一、监督检查对象

    执收政府非税收入的单位。

    二、监督检查内容

    政府非税收入执收、使用和监督管理中的违法行为,具体内容包括:执收单位是否按规定执收,是否按规定严格执行取消和免征政策,是否存在拖延执行行为,是否存在以其他名目或擅自转为经营服务性收费方式变相继续收费行为;对取消的项目,执收单位是否按规定到原核发《收费许可证》的价格主管部门办理《收费许可证》注销手续,是否按规定到原核发财政票据的财政部门办理票款结报核销手续,相关收入是否按照财政部门的规定上缴国库或财政专户;是否严格执行“收支两条线”规定;是否存在非税收入管理制度规定的其他行为。

    三、监督检查方式

    (一)对执收单位在政府非税收入执收、使用和监督管理中的违法行为实施日常监管。

    (二)根据上级要求或本区实际,对收费项目多、收费金额大、社会反映强烈、信访多、收费期满需重新审批收费项目或收费标准、上年度检查发现违规收费行为和票据填写不规范的执收单位实施专项检查。

    (三)根据公众投诉举报,组织实施重点执法检查。

    四、监督检查措施

    (一)向有关单位和个人了解情况,查阅、复制有关资料;

    (二)接受公众的投诉举报。

    五、监督检查程序

    (一)区财政局根据上级部署、公众举报、社会关注等情况制定政府非税收入检查实施方案;

    (二)区财政局负责人指定两名以上执法人员参加监督检查;

    (三)监督检查人员向被检查单位出示有效行政执法证件,说明来意,告知其享有的合法权利和应当履行的法定义务;

    (四)监督检查人员对被检查单位执行政府非税收入管理制度的情况实施检查,制作财政检查签证单,交当事人确认签字;被检查单位的有关负责人拒绝签字的,执法人员应当将情况记录在案。

    (五)发现被检查单位存在违反政府非税收入管理制度行为的,依据《财政违法行为处罚处分条例》和《湖南省非税收入管理条例》进行相应处理。

    六、监督检查处理

    (一)违反《湖南省非税收入管理条例》规定的行为,法律、行政法规已有法律责任规定的,从其规定。

    (二)执收单位有下列违反政府非税收入管理规定行为之一的,由县级以上人民政府财政部门或者有关部门责令改正,有违法资金的追缴违法资金,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员由主管部门或者监察部门依法给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任:

    1.违法设定非税收入项目、范围、标准的;

    2.违反规定权限或者法定程序缓征、减征、免征非税收入的;

    3.开设非税收入过渡性账户,或者隐匿、转移、截留、坐支、挪用、私分或者变相私分所收款项或者将所收款项存入个人帐户的;

    4.违法当场收取现款的;

    5.拖延、滞压、截留应当上缴或者下拨的非税收入资金的;

    6.将非税收入资金直接或者变相缴付上级执收单位、拨付下级执收单位的;

    7.转让、出借、代开非税收入票据,或者使用非法票据,或者不按照规定开具非税收入票据的;

    8.违规发放、销毁非税收入票据的;

    9.保管不善造成非税收入票据毁损、灭失的。

    前款第1项行为,有非税收入款项的,限期退还缴款人,无法退还的,收缴国库。

    (三)非法印制、伪造、买卖非税收入票据的,由县级以上人民政府财政部门销毁违法票据、没收作案工具和违法所得,并处以违法所得一倍以上三倍以下但最低不少于五千元的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

    非税收入票据承印企业向省非税收入管理机构以外的单位或者个人提供非税收入票据的,取消非税收入票据印刷资格,并依照前款规定予以处罚。

    (四)财政部门和其他有关监督部门工作人员在非税收入管理中玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权的,依法给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

    (五)违反《湖南省非税收入管理条例》规定,构成犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。

     

    (二)财政票据监管

     

    为规范财政票据管理和使用,根据《财政票据管理办法》(财政部令第70号)、《湖南省非税收入管理条例》和《湖南省非税收入票据管理办法》,特制定如下监管制度:

    一、监督检查对象

    在本行政区域管辖范围内使用财政票据的单位,包括国家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织。

    二、监督检查内容

    财政票据的领购、发放、使用、保管、核销、销毁等方面情况,具体内容:是否建立内部财政票据管理制度、专人管理票据、建立票据登记领用台账;财政票据填写是否规范、准确、完整,填开金额与实际收取金额是否一致;是否存在财政票据串用、混用行为,或擅自转让、转借、涂改票据,以及收取经营服务性收费;对使用完毕的财政票据存根,是否按规定整理,妥善保管;是否按时向同级财政部门办理财政票据核销;丢失毁损财政票据是否及时申明作废,并向财政票据监管机构备案;是否存在违反财政票据管理规定的其他行为。

    三、监督检查方式

    (一)对财政票据使用单位在领购、发放、使用、保管、核销、销毁票据等方面存在的问题实施日常监管,票据领购情况核对每年不少于一次。

    (二)根据上级要求或本区实际,对收费项目多、收费金额大、社会反映强烈、信访多、收费期满需重新审批收费项目或收费标准、上年度检查发现违规收费行为和票据填写不规范的收费单位实施专项检查。

    (三)根据公众投诉举报,组织实施重点执法检查。

    四、监督检查措施

    (一)向有关单位和个人了解情况,查阅、复制有关资料;

    (二)接受公众的投诉举报。

    五、监督检查程序

    (一)区财政局根据上级部署、公众举报、社会关注等情况制定财政票据检查实施方案;

    (二)区财政局负责人指定两名以上执法人员参加监督检查;

    (三)监督检查人员向被检查单位出示有效行政执法证件,说明来意,告知其享有的合法权利和应当履行的法定义务;

    (四)监督检查人员对被检查单位执行财政票据管理制度的情况实施检查,制作财政检查签证单,交当事人确认签字;被检查单位的有关负责人拒绝签字的,执法人员应当将情况记录在案。

     

    (五)发现被检查单位存在违反财政票据管理制度行为的,依据《财政违法行为处罚处分条例》和《财政票据管理办法》进行相应处理。

    六、监督检查处理

    (一)单位和个人违反《财政票据管理办法》规定,有下列行为之一的,由县级以上财政部门责令改正并给予警告;对非经营活动中的违法行为,处以1000元以下罚款;对经营活动中的违法行为,有违法所得的,处以违法所得金额3倍以下不超过30000元的罚款,没有违法所得的,处以10000元以下罚款。涉嫌犯罪的,依法移送司法机关:

    1. 违反规定印制财政票据;

    2. 转让、出借、串用、代开财政票据;

    3. 伪造、变造、买卖、擅自销毁财政票据;

    4. 伪造、使用伪造的财政票据监制章;

    5. 未按规定使用财政票据监制章;

    6. 违反规定生产、使用、伪造财政票据防伪专用品;

    7. 在境外印制财政票据;

    8. 其他违反财政票据管理规定的行为。

    单位和个人违反本办法规定,对涉及财政收入的财政票据有本条第一款所列行为之一的,依照《财政违法行为处罚处分条例》第十六条的规定予以处理、处罚。

    (二)财政部门、行政事业单位工作人员违反《财政票据管理办法》规定,在工作中徇私舞弊、玩忽职守、滥用职权的,依法给予处分;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关。

    (三)单位和个人对处理、处罚决定不服的,可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

    国家工作人员对处分不服的,可以依照有关规定申请复核或者提出申诉。

     

    (三)会计代理记账机构执业资格许可事项监管

     

    为了加强代理记账机构的管理,规范代理记账业务,促进代理记账行业的健康发展,根据《代理记帐管理办法》(财政部27号令)和省财政厅《关于加强代理记帐资格行政许可审批工作的通知》(湘财会〔200518号)的规定,制定如下监管制度。

    一、监督检查对象

    开福区行政区域内各代理记账机构

    二、监督检查内容

    (一)代理记账机构的设立的情况;

    (二)代理记账机构每年完成报备工作的情况。

    三、监督检查方式

    年检检查

    四、监督检查措施

    要求各代理记账机构,每年430日前报送下列资料到开福区财政局会计科:

    1、代理记账机构年度简要工作情况。

    2、代理记账机构基本情况表。

    3、营业执照、办公用房产权或者使用权证明复印件。

    4、专职及兼职从业人员基本情况表、会计从业资格证书、会计专业技术职务资格证书原件及复印件。

     五、监督检查程序

      (一)各代理记账机构上报资料;

      (二)问题处理;

      (三)存档。

    六、监督检查处理

    按照《代理记账管理办法》(财政部令第27号),代理记账机构采取欺骗手段获得代理记账许可证书的,由审批机关撤销其代理记账资格。代理记账机构在经营期间达不到本办法规定的设立条件的,由县级以上人民政府财政部门责令其在不超过2个月的期限内整改;逾期仍达不到规定条件的,由审批机关撤回代理记账资格。

     

    (四)国际金融组织贷款项目监管

     

    一、监督检查对象

    在建的贷(赠)款项目;已竣工的贷(赠)款项目。

    二、监督检查内容

    (一)项目财务制度的建立和执行情况;

    (二)项目的实施进度以及影响项目实施的问题;

    (三)项目申报过程的合规性;

    (四)项目招标采购全过程的合规性;

    (五)贷款资金的提款报账和支付情况;

    (六)设备采购的到货和运营情况;

    (七)贷款本金、利息和费用的偿还和支付情况;

    (八)各级贷(赠)款资金、配套资金的落实与使用情况;

    (九)项目机构变更及实施内容调整情况;

    (十)完工项目的验收交付使用情况;

    (十一)项目目标的实现情况;

    (十二)财务会计核算的合规性;

    (十三)其他与项目实施有关的财务监督和管理。

    三、监督检查方式与措施

    (一)日常检查。日常检查是指在项目实施过程中,由相关财政部门、项目办及项目单位等对项目实施的各个环节进行的经常性检查。日常检查主要针对在建项目。有关部门和单位应按照职责分工及时审查项目的可行性研究报告、财务报告、工程进度报告、竣工报告、招投标文件、商务合同、提款申请、支付指令等各类材料,全面掌握项目实施和资金管理情况,确保项目实施符合各项规定;

    (二)重点检查是指由会计、审计等方面的专业人员对项目进行的全面、深入检查。可以委托中介机构对正在实施的项目有选择性地进行专项检查。方式包括听取汇报、查阅档案资料、审核会计账目、核查原始凭证、现场盘点清查、分析性复核、外部延伸检查等。

    四、监督检查程序

    (一)按照省、市文件要求,提出下一年度拟实施检查的项目计划及预算情况;

    (二)重点检查通常委托会计师事务所进行财政专项检查;

    (三)对检查内容、范围、安排等以文件形式下发给检查对象;

    (四)财政部门与会计师事务所一起赴项目实施点进行现场检查等;

    (五)形成检查报告,对检查中发现的问题提出整改要求,并将报告按时报送上级财政部门。

    五、监督检查处理

    项目单位未按规定履行职责的,予以批评、限期整改、暂停贷(赠)款资金的提取和支付。以虚报、冒领或者其他手段骗取贷款资金的,或者滞留、截留、挪用及其他违反规定使用贷款资金的,或者从政府承贷或者担保的贷款中非法获益的,依照《财政违法行为处罚处分条例》以及相关法律、法规规定处理。涉嫌犯罪的,应当移交司法机关处理。

     

    (五)政府采购代理机构监管

     

    一、监督检查对象

    在我区开展政府采购业务的政府采购代理机构

    二、监督检查内容

    对政府采购代理机构在我区开展采购活动中执行政府采购法律、法规的情况进行监督检查。包括:采购范围、采购方式、采购程序、代理业绩以及政府采购代理机构人员的职业素质和专业技能等方面。

    三、监督检查方式

    综合监督与项目抽查相结合

    四、监督检查程序

    (一)下达检查通知,明确检查内容、时间及其他要求;

    (二)开展检查工作,按照规定的检查方法和内容形成检查记录;

    (三)问题处理,形成检查意见,提出整改要求;

    (四)存档,将检查情况和处理结果存档;

    (五)公示,上网公告监督检查结果。

    五、监督检查措施

    依法对政府采购活动进行检查,包括采购范围、采购方式、采购程序、专业化水平以及政府采购代理机构人员的职业素质和专业技能等方面进行监督检查。

    六、监督检查处理

    对监督检查中发现的问题,按照《中华人民共和国政府采购法》第七十一、七十二、七十三、七十六、七十八条以及《中华人民共和国政府采购法实施条例》第六十三、六十八、七十四条规定依法给予政府采购代理机构进行相应的处理、处罚。

     

    (六)对政府采购活动的监督检查

     

    一、监督检查对象

    参与我区政府采购活动的各政府采购当事人和评审专家。

    本制度所称的政府采购活动,是指为政府采购而进行的相关行为,不仅是指具体的采购过程,而且包括采购政策、采购程序及采购管理等。

    二、监督检查内容

    对在我区开展政府采购活动中有关政府采购法律、行政法规和规章的执行情况进行监督检查;采购范围、采购方式、采购程序等方面的执行情况。

    三、监督检查方式

    日常监管、专项监督检查相结合

    四、监督检查程序

    对政府采购某一特定的内容和项目所进行的监督检查称为专项监督检查。它是日常监管必要的补充,是深化管理、强化执法的重要手段。

    (一)按照相关要求提出实施检查计划;

    (二)下达检查通知,明确检查内容、时间及其他要求;

    (三)实施检查工作,按照规定的检查方法和内容形成检查记录;

    (四)问题处理,形成检查意见,提出整改要求;

    (五)存档,将检查情况和处理结果存档;

    (六)公示,上网公告监督检查结果。

    五、监督检查措施

    包括依法制定制度办法;审核政府采购预算和备案政府采购实施计划;对采购活动进行现场监督;对政府采购合同履约验收情况进行检查;依法处理政府采购投诉、举报;依法查处政府采购活动中的违法违规行为;推行电子化政府采购,加强政府采购信息化建设。

    六、监督检查处理

    对监督检查中发现的问题,按照《中华人民共和国政府采购法》第七章、第八章以及《中华人民共和国政府采购法实施条例》第七章、第八章依法进行处理,对违法违规的政府采购当事人以及评审专家依法进行相应的处理处罚;对不属于本部门职权范围的事项依法移送。

     

    (七)财政支出资金监管

     

    一、监督检查对象

    监督检查对象为涉及财政资金分配和使用的国家机关、企事业单位、社会团体及其工作人员。

    二、监督检查内容

    财政资金的分配使用是否符合《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及相关法律法规、规范性文件的有关规定,有否存在违反《财政违法行为处罚处分条例》的列举事项。

    三、监督检查方式

    (一)财政资金日常监督检查;

    (二)针对社会反映比较强烈、日常监管中问题较多等情况以及完善财政管理的需要开展专项监督检查;

    (三)针对具体举报线索开展的监督检查。

    四、监督检查措施

    (一)区财政局应当依法对单位和个人涉及财政资金分配和使用等事项实施监督检查;区财政局应当及时将监督检查中发现的重大问题向本级人民政府和上级财政部门报告。

    (二)区财政局实施监督检查应当与财政管理相结合,将监督结果作为预算安排的重要因素,并根据监督检查结果完善相关政策、加强财政管理。

    (三)财政资金监督检查由区财政局组织开展,具体检查时可采取听取汇报、查阅资料、核查现场等措施,运用查账、盘点、查询及函证、计算、比对分析等方法。对发现的问题必须即查即改,情节严重的要按照有关法律法规进行处理处罚。

    (四)对被检查单位或者个人正在进行的财政资金违法行为,区财政局应当责令停止;拒不执行的,区财政局可以暂停财政拨款或者停止拨付与财政违法行为直接有关的款项,已经拨付的,责令其暂停使用。

    (五)根据需要,区财政局可以聘请专门机构或者具有专门知识的人员一起开展检查工作。

    五、监督检查程序

    (一)区财政局开展财政资金监督检查应当按照查前准备、印发通知、组织检查、提交报告、实施审理、处理处罚、跟踪落实、整理归档的基本程序实施,对监督检查中存在问题应按相关法律、法规规定及时进行处理、处罚。

    (二)区财政局实施监督检查时,检查人员可以向被检查人询问有关情况,被检查人应当予以配合,如实回答询问、反映情况。检查人员可以要求被检查人提供有关资料,并可以对有关资料进行复制。经区财政局负责人批准,可以向与被检查单位有经济业务往来的单位查询有关情况,可以向金融机构查询被检查单位的存款,有关单位和金融机构应当配合。在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下,经区级以上财政部门负责人批准,先行登记保存证据,并在7日内及时作出处理决定。

    (三)区财政局实施专项监督检查时,被检查单位应当按照要求提交自查报告,并对其真实性、完整性和合法性负责。

    (四)区财政局在财政资金监督检查中,对不属于本部门职权范围的事项,应当按照规定程序移送有权机关处理。

    六、监督检查处理

    区财政局在规定职权范围内按照《财政违法行为处罚处分条例》及其他相关法律规定进行处罚,对不属于本部门职权范围的事项,应当按照规定程序移送有权机关处理。

    《财政违法行为处罚处分条例》相关处理规定:

    (一)财政部门、国库机构及其工作人员有下列违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为之一的,责令改正,限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记过或者记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:

    1、延解、占压应当上解的财政收入;

    2、不依照预算或者用款计划核拨财政资金;

    3、违反规定收纳、划分、留解、退付国库库款或者财政专户资金;

    4、将应当纳入国库核算的财政收入放在财政专户核算;

    5、擅自动用国库库款或者财政专户资金;

    6、其他违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为。

    (二)国家机关及其工作人员有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回有关财政资金,限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:

    1、以虚报、冒领等手段骗取财政资金;

    2、截留、挪用财政资金;

    3、滞留应当下拨的财政资金;

    4、违反规定扩大开支范围,提高开支标准;

    5、其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。

    (三)财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的,责令改正,追回有关款项,限期调整有关预算科目和预算级次。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分;情节较重的,给予降级处分;情节严重的,给予撤职处分:

    1、虚增、虚减财政收入或者财政支出;

    2、违反规定编制、批复预算或者决算;

    3、违反规定调整预算;

    4、违反规定调整预算级次或者预算收支种类;

    5、违反规定动用预算预备费或者挪用预算周转金;

    6、违反国家关于转移支付管理规定的行为;

    7、其他违反国家有关预算管理规定的行为。

    (四)单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评,其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的,给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:

    1、截留、挪用国家建设资金;

    2、以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金;

    3、 违反规定超概算投资;

    4、虚列投资完成额;

    5、其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。

    《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《国家重点建设项目管理办法》等法律、行政法规另有规定的,依照其规定处理、处罚。

    (五)国家机关及其工作人员违反国家有关账户管理规定,擅自在金融机构开立、使用账户的,责令改正,调整有关会计账目,追回有关财政资金,没收违法所得,依法撤销擅自开立的账户。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分;情节严重的,给予撤职或者开除处分。

    (六)国家机关及其工作人员有下列行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被挪用、骗取的有关资金,没收违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分;情节较重的,给予撤职处分;情节严重的,给予开除处分:

    1、以虚报、冒领等手段骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;

    2、滞留政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;

    3、截留、挪用政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;

    4、其他违反规定使用、骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。

    (七)企业和个人有下列行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回违反规定使用、骗取的有关资金,给予警告,没收违法所得,并处被骗取有关资金10%以上50%以下的罚款或者被违规使用有关资金10%以上30%以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款:

    1、以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;

    2、挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;

    3、从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益;

    4、其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。

    属于政府采购方面的违法行为,依照《中华人民共和国政府采购法》及有关法律、行政法规的规定处理、处罚。

    (八)单位和个人违反财务管理的规定,私存私放财政资金或者其他公款的,责令改正,调整有关会计账目,追回私存私放的资金,没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的,还应当给予记大过处分;情节严重的,给予降级或者撤职处分。

    (八)绩效评价监管

     

    为强化部门支出责任,全面推进预算绩效管理,提高财政资金使用效益,根据《湖南省财政厅关于推进预算绩效管理的意见》(湘财绩〔20114号)和《湖南省财政厅转发财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》(湘财绩〔20111号),特制定如下监管制度:

    一、监督检查对象

    所有与区财政局直接发生预算拨款关系的国家机关、党群组织、事业单位、社会团体和其他独立核算的法人组织(以下简称预算单位)。

    二、监督检查内容

    (一)绩效目标的设定与完成程度;

    (二)项目组织实施管理水平;

    (三)项目实施所取得的经济效益、社会效益和生态环境效益等;

    (四)财政资金使用情况、财务管理状况、资产配置与使用情况等;

    (五)根据实际情况需要确定的其他评价内容。

    三、监督检查方式

    绩效评价监督检查方式为预算单位绩效自评、区财政局重点评价和委托第三方中介机构实施重点评价。

    四、监督检查措施

    (一)收集资料。绩效评价工作组在实施评价过程中要收集与被评价对象有关的制度政策、法规和相关报告;发放基础数据表,要求被评价单位填报,并进行审核与分析。

    (二)现场评价。绩效评价工作组深入项目实施单位及工作现场,通过采取听取情况介绍、实地进行考察、发放调查问卷、广泛座谈询问、对照查证复核等方式,对项目有关情况和基础材料进行核实,掌握第一手评价资料,并将相关信息资料进行分类、整理和分析。现场评价抽查的项目个数和资金量比例,原则上不应低于项目总数和资金总额的50%

    1、实地勘查,实地勘查是指绩效评价工作组深入被评价单位,对评价项目的实施情况、工程质量、管理制度的建立和健全情况、管理责任制的建立和落实情况、资金的使用情况进行实地检查和核实。实地勘查要仔细深入,认真做好记录,必要时应采集图片、音频视频等资料。

    2、问卷调查,发放问卷调查是确保有关定性指标真实、准确的基础,主要由评价人员亲自发放和收回,原则上不得经由被评价单位内部人员间接发放或收回。问卷调查表的发放范围和数量由评价组织机构根据评价工作的实际情况确定。

    3、听取汇报,评价工作组所有人员听取被评价单位对评价项目的目标设定及完成程度、组织管理制度建立健全及落实、资金落实及使用、财务管理状况、资产配置与使用、产生的效益(包括经济效益、社会效益、生态环境效益)、可持续性影响等情况的汇报。评价人员对有关疑难问题作进一步明确和核实。

    如评价项目有审计报告,绩效评价工作组要查看该项目的审计报告,收集、归纳、分析审计报告的审计意见,按照有关事项的主要程度提出对评价基础数据的核实确认意见。

    (三)综合分析评价。绩效评价工作组根据收集的基础资料,在核实确认基础数据的全面性、真实性,以及指标口径的一致性的基础上,对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价;发现的重大问题要及时反馈绩效评价组织机构,由其进行集体研究后形成绩效评价结论。

    五、监督检查程序

    1、确定评价对象;

    2、确定评价组织机构;

    3、成立评价工作组;

    4、下达评价通知;

    5、制定评价方案;

    6、资料收集与审核;

    7、现场与非现场评价;

    8、综合分析评价;

    9、形成评价结论;

    10、撰写报告;

    11、提交报告;

    12、评价结果应用;

    13、资料整理归档。

    六、监督检查处理

    (一)区财政局充分应用绩效评价结果,建立与预算相结合、多渠道应用评价结果的有效机制。

    1、区财政局将评价结果作为预算安排的重要参考依据,对绩效评价结果为的项目,在安排资金时优先考虑;对绩效评价结果为的项目,可视具体情况,不增不减;对绩效评价结果为的项目,区财政局提出建议不再纳入预算安排或减少预算安排。

    2、对挤占、挪用项目资金等原因造成绩效目标没有完成的,要责令预算单位认真整改,及时足额归还资金。项目单位未按规定报送绩效目标或评价报告的,视同该项目未达到绩效目标,在下年度预算安排时相应调减或停止预算安排。

    (二)建立评价结果反馈及整改机制。预算单位要认真落实绩效评价的整改意见,切实加强财务管理,强化支出责任,努力提高财政资金使用效益。

    (三)建立评价信息报告制度。区财政局将绩效评价工作开展情况及重点评价项目绩效情况等向区政府报告,同时对预算单位绩效自评完成进度、完成质量、以及组织开展等情况,可在一定范围内予以通报。对社会关注度高、影响力大的民生项目支出绩效情况,经区政府批准后,可通过新闻媒介等形式向社会公开,接受社会公众的监督。

    (四)对绩效评价中发现的违法违规行为,由区财政局提交相关执法部门按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定予以处理;需追究有关当事人责任的,提交纪检监察机关查处;构成犯罪的,依法移交司法机关追究刑事责任。

     

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